La question est issue du questionnaire de l'examen à l'attestation de capacité ; la réponse apportée par un organisme de formation spécialisé en transport.
Question :
La trésorerie nette d'une entreprise correspond :
A) au bénéfice qu'a réalisé l'entreprise au cours de l'exercice ;
B) au montant des disponibilités de l'entreprise ;
C) à la somme du bénéfice et des disponibilités de l'entreprise diminuée des découverts bancaires ;
D) aux disponibilités de l'entreprise diminuée des découverts bancaires.
D. La trésorerie nette est la différence entre le fonds de roulement net (haut du bilan) et le besoin en fonds de roulement (bas du bilan) ou encore différence entre actif de trésorerie (disponible) et passif de trésorerie (concours bancaires).
Réponse fournie par Danielle Couturier, IFRAC Formation
